证券代码：002317 内部审计制度 广东众生药业股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第一条 为加强对本公司经营管理活动的监督和控制，切实保证公司章程、 内部控制制度等各项制度的有效执行，提高企业管理水平，保护公司、股东和债 权人的利益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件的规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第六条 公司应当设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及 对公司具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第一章 总 则 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及 对公司具有重大影响的参股公司与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环 节所进行的内部审计工作。 1 第四条 ...