内部审计部门人员与报告要求 - 内部审计部门专职人员不少于三人[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] 审计检查与计划报告时间 - 至少每半年对重大事项和大额资金往来检查一次[10] - 会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划[11] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计报告[11] 审计实施与报告流程 - 年度定期审计实施前三日送达通知书，年中不定期审计持通知书直接审计[17] - 审计小组20日内完成审计报告，被审计单位7日内提出整改方案[19] 内部控制评价报告 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 评价报告至少包括七项内容，经审计委员会过半数同意提交董事会审议[29] 其他审计要求 - 至少每季度对募集资金情况审计一次[27] - 在业绩快报披露前进行审计[28] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计[29] - 对重要对外投资等事项及时审计[23] 审计档案与资料保存 - 审计终结15日内建立审计档案[32] - 内审工作底稿等资料保存不少于10年[32] 信息披露 - 年报披露时披露内控评价报告和内控审计报告[39] 激励与约束机制 - 建立内审部门激励与约束机制[34] 责任追究 - 内审有重大问题追究责任并向深交所报告[34] 违规处理 - 公司及人员违反制度视情节处分，拒绝等行为和审计人员违规提处罚意见报领导批准[34] 制度执行与修订 - 未尽事宜按规定执行，相悖按法律法规和章程执行[37] - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[37]