湖南九典制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范湖南九典制药股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《公司法》《审计法》《内部审计基本准则》 以及《公司章程》等相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计部，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务 信息等事项进行监督检查。 审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。审计部负责人的任免由审计委员会提名，报董事会审 议决定。 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计机构在对公司业务 活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审 计委员会的监督指导。审计委员会参与 ...