审计部设置 - 公司设立审计部监督业务活动和风险管理，负责人任免由审计委员会提名，董事会审议决定[4] 审计报告 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及问题[8] - 每年至少提交一次内部控制评价报告，发现重大缺陷或风险及时报告[10] 审计计划 - 每年第四季度拟定下一年度内部审计工作计划，报审计委员会审议后实施[12] 审计流程 - 一般审计提前三日送达通知书，特殊业务可现场送达或口头知会[12] - 现场审计结束拟定初稿征求意见，异议无法协调报审计委员会处理[14] - 被审计单位不服可申请复议，审计部复核决定是否变更或撤销，变更撤销须经审计委员会批准[14] 后续跟进 - 审计部及时报告结果，督促整改并跟进审计，后续审计可独立或作为下次一部分[15] 制度生效 - 本制度由董事会负责解释，自审议通过之日起生效[20]