制度制定 - 公司制定2025年修订的内部审计制度[1] 审计原则与领导 - 内部审计工作遵循独立性和客观性原则[4] - 内部审计工作由党组织、董事会直接领导，董事长为第一责任人[6] 审计职责与职权 - 审计部门对公司会计资料等进行审计监督[9] - 董事会赋予审计部门要求报送资料等多项职权[11] 审计流程 - 审计立项经党组织等审批，控制计划外项目数量[14] - 审计准备提前3个工作日发《审计通知书》[14] - 审计报告原则上现场审计结束后1个月内完成[15] 整改要求 - 被审计单位限期整改审计报告提及事项[15] - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人[18] 后续措施 - 公司分析审计问题完善制度并建立内控措施[18] - 公司各项工作考虑内部审计意见与评价[18] 考核与奖惩 - 公司建立内部审计工作绩效考核体系[20] - 表彰奖励成绩显著审计人员并与职务晋升挂钩[20] 违规处理 - 被审计单位拒绝审计等责令改正并处理责任人[20][21] - 审计部门和人员未按规定审计处理责任人[21] - 保护履职受打击审计人员并处理责任人[21] 制度说明 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[23] - 制度由审计部门修订解释，经董事会批准发布生效[23]