内部控制原则与要素 - 公司内部控制制度遵循全面性、重要性等五项原则[3] - 内部控制考虑内部环境、目标设定等八大要素[8] 责任主体与机制 - 董事会对内部控制制度制定和执行负责，审计委员会监督执行[5] - 公司应完善治理结构、明确权责、建立制衡和监督机制[9][10] 风险与活动控制 - 应建立完整风险评估体系，监控经营、财务等各类风险[10] - 内部控制活动涵盖销货与收款等业务环节[10] 重点管理事项 - 重点加强对控股子公司管理，制定控制政策及程序[13] - 对重大投资、关联交易等活动制订相关内控制度[16] 审计与报告 - 设立内部审计部对业务、风险等事项进行监督检查[18] - 内部审计部定期报告工作情况和提交报告[21] - 审计委员会督导内部审计部定期检查并出具报告[21][22] 评价与披露 - 内部控制自我评价报告需经审计委员会同意后提交董事会审议[23] - 公司在符合条件媒体披露内部控制自我评价报告和审计报告[23] 制度执行与修订 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[24] - 本制度由公司董事会负责修订和解释，自董事会审议通过生效实施[26]