杭州士兰微电子股份有限公司 内部审计管理制度 杭州士兰微电子股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，加强内部控制和风险管理，保护公司和股东的合法权益，促进公司可持 续发展，根据《公司法》《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公 司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等 法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，参照中国内部审计协会《内 部审计基本准则》，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或者内部审计人员 依法依规对公司及各职能部门、分公司、子公司以及对公司具有重大影响的参股 公司等单位的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等实施独立、客观的监 督、检查、评价，以促进公司完善治理，增加公司价值，实现经营目标的活动。 第三条 公司实行内部审计制度，设立内部审计机构。内部审计机构对董 事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在审计委员会的领导下， 独立行使审计职能，不受其他单位和个人的干涉。 第四条 公司各职能部门、分公司、子 ...