制度概况 - 公司制定2025年修订版内部审计制度，适用于本部及所属企业[1][2] - 制度由审计部门修订解释，经董事会批准自发布日生效[23] 审计原则与领导 - 内部审计工作遵循独立性和客观性原则[4][5] - 由党组织、董事会直接领导，董事长为第一责任人[6] 审计职责与职权 - 审计部门对公司财务、投资等多方面审计并督促整改[9][10] - 董事会赋予审计部门要求报送资料、检查活动等职权[11] 审计流程 - 审计立项经党组织、审计委员会、董事会审批，控计划外项目数量[14] - 准备阶段成立审计组，提前3个工作日发《审计通知书》[14] - 审计报告原则上现场审计结束后1个月内完成[15] 整改要求 - 被审计单位限期整改，主要负责人为整改第一责任人[15][18] - 公司分析典型问题，完善制度和内控措施[18] 考核与奖惩 - 建立内部审计绩效考核体系，审计负责人无问题不得随意撤换[20] - 表彰奖励成绩显著审计人员并与职务晋升挂钩[20] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受审计等情形责令改正并处理责任人[20][21] - 审计部门和人员未按规定审计等情形将被处理，涉嫌犯罪移送司法[21] 人员保护 - 审计人员履职受打击，公司应保护并处理相关责任人[21] 未尽事宜 - 制度未尽事宜依法律法规和公司章程执行[23]