关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[6] - 过去12个月内存在特定关联情形的视为关联人[7] 关联交易审批 - 与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下或占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下的关联交易由董事长审批[11] - 与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需提交董事会审议并披露[11] - 与关联人3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的交易，需披露审计或评估报告并提交股东会审议[11] 特殊关联交易 - 为关联人提供财务资助，除特定情形外需特定审议并提交股东会[12] - 为关联人提供担保，需经特定审议并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[14] - 与关联人委托理财可合理预计额度披露，使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[13] 关联交易流程 - 各部门及控股子公司遇关联交易需书面报告董事会办公室及财务部[17][18] - 财务部按月统计关联交易，达规定标准的关联交易需履行决策程序后签署协议[19][20] - 需经董事会、股东会审议的关联交易应经全体独立董事过半数同意后提交董事会讨论[22] - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[23] - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决[25] 关联交易执行与披露 - 关联交易批准后公司与关联人签订书面协议，交易条件确定后严格执行，需更改时签补充协议[28] - 按上交所规定披露关联交易内容，日常关联交易按不同情况履行审议程序并披露[30] - 与关联人达成特定关联交易可免于审议和披露[31] 关联交易检查 - 公司定期检查关联交易，董事及高管关注公司利益，独立董事可查资金往来，发现异常董事会采取措施[34] 制度生效与解释 - 本制度自股东会决议通过之日起生效，由董事会负责解释[39][40]