审计机构设置 - 公司设审计部向董事会负责，受审计委员会监督指导[5] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[6] - 每年提交年度内部审计工作计划[15] - 每个会计年度结束后提交上年度内部审计工作总结报告[18] - 每个会计年度至少提交一次内部控制评价报告[18] 审计人员要求 - 审计人员应具备相关专业知识，熟悉法律和业务流程[8] 审计权力与流程 - 审计部有权要求被审计部门报送资料，可追溯或延迟审计期间[11] - 提前5个工作日送达审计通知书[18] - 审计报告出具前应征询被审计部门意见[16] 审计事项处理 - 重大审计事项提请审计委员会审议，有关部门按结论处理[22] - 审计部对问题纠正措施及效果实行后续审计并提交报告[24] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著者提表扬或奖励建议[20] - 对违反制度者给予处分或追究责任[20] 制度相关 - 制度由董事会负责制定、修改和解释[21] - 制度经董事会审议通过之日起生效[21] 违规情形 - 拒绝提供资料、阻挠审计等属违反制度情形[23] - 审计人员利用职权谋私等属违反制度情形[23]