第一章 总则 第一条 为规范华润江中药业股份有限公司（以下简称"公司"）及各级子 企业的内部审计工作，促进其有效贯彻落实中央重大决策部署、国家政策措施和 国资监管要求，遵循境内外法律法规和华润集团规章制度，不断规范经营行为、 防范和降低经营风险、提升经营效率和效果，实现高质量发展，根据《中华人民 共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《关于深化中央企业内部审 计监督工作的实施意见》《中国内部审计准则》《华润集团内部审计管理制度》 等法规制度规定，结合公司实际情况，制定本制度。 华润江中药业股份有限公司 内部审计管理制度 2025 年 12 月 第二条 本制度适用于公司及各级子企业。 第三条 内部审计是指公司内部独立、客观的监督、评价和建议活动，通过 运用系统、规范的方法，审查评价中央重大决策部署、国家政策措施、国资监管 要求落实、战略执行、法律法规遵循、经济活动、风险管理、内部控制、财务收 支、企业文化等情况，总结管理实践，揭示问题和风险，提出改善建议，督促整 改落实，促进公司各级单位战略落地、规范经营、完善治理、实现目标和健康发 展。 （二）坚持依法依规审计、客观公正。始终以国家法律和华润集团制度为 ...