贵州百灵企业集团制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简 称"公司"或"本公司"）的内部审计工作，提高内部审计工作质量， 保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市 规则》《上市公司治理准则》等法律法规及《公司章程》，结合公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、子公司、分公 司及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司及 所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客 观的监督、评价和建议，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计 划，通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性 来促进组织目标的实现。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会设审计委员会，审计委员会成员应当全部由 不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数， 并由会计专业的独立董事担任召集人。董事会审计委员会下设内部审 计部作为公司的内部审计机构。内部审计部在董事会审计委员会指导 下独立开 ...