审计委员会 - 成员需全由非高管董事组成，独立董事过半数且召集人为会计专业独立董事[4] - 至少每季度召开会议审议审计部工作，向董事会报告内部审计情况[6] 内部审计部 - 负责制定内部审计制度，编制年度审计计划[7] - 对财务收支等审计监督，审核业绩快报数据，监督募集资金使用[7] - 履行职责时有权召开审计会议、列席决策会议等[9] 审计流程 - 实施审计3个工作日前送达通知书，特殊情况实施时送达[14] - 被审单位对初稿有异议，10日内提书面意见[15] 审计资料保管 - 工作底稿、季度和其他审计报告保管期限均为10年[16] 审计部职责 - 部长每年年度董事会前编制上年度总结并述职[16] - 可向总经理建议奖励模范部门和个人[18] - 对违规部门和个人，依情节向董事会提处分建议[18] 违规处理 - 内部审计人员违规，董事会依情节处分追责[18] - 严重违规犯罪移送司法机关[18] 制度相关 - 未尽事宜按国家法律和章程规定执行[20] - 与新法律或修改后章程抵触时修订，报董事会审议[20] - 解释权归董事会，自审议通过之日起实施[20]