启明信息技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 （2025 年 12 月修订） 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计， 确保董事会对经理层的有效监督，完善启明信息技术股份有限公 司（以下简称"公司"）治理结构，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《启明信息技术股份有限公司公 司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设 立董事会审计委员会，并制定本议事规则。 第二条 董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟 通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名董事组成，为不在公司担任高级 管理人员或其他职务的董事担任，其中独立董事两名，委员中至 少有一名独立董事为会计专业人士。 第四条 审计委员会委员经董事长、过半数以上独立董事或 者三分之一以上的董事提名，由过半数以上董事选举产生。 第五条 审计委员会设主席（召集人）一名，由具有会计专 业知识的独立董事担任，负责主持委员会工作，报请董事会批准 产生。 （三） 聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估 计变更或者重大会计差错更正； （ ...