报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[9] - 中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[9] - 季度报告在每季度结束后1个月内披露[9] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[10] 披露事项 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需披露[14] - 除董事长或总裁外其他董事、高级管理人员无法正常履职达三个月以上需披露[15] 报告审核与确认 - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 董事和高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[10] 特殊情况披露 - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，需披露本报告期财务数据[11] - 预计经营业绩亏损或大幅变动需及时进行业绩预告[11] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会需作专项说明[11] - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，需立即以临时报告披露[13] 股东相关披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持股或控股权发生较大变化需告知公司并配合披露[24] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需告知公司并配合披露[24] 信息披露管理 - 公司董事会统一领导和管理信息披露工作，董事长是第一责任人[19] - 董事会秘书是公司与深交所指定联络人及信息披露直接责任人[20] 人员责任 - 董事需保证信息披露内容真实、准确、完整，承担个别及连带责任[22] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件[23] 信息更正与保密 - 公司发现已披露信息有误、遗漏或误导时应及时发布更正等公告[27] - 公司董事等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[27] - 公司董事等接触应披露信息人员对未公开信息负有保密责任[40] - 公司与机构和个人沟通不得提供内幕信息[40] 报告编制与披露流程 - 定期报告编制需会同财务管理部拟定披露时间，报董事会同意后与深交所预约[33] - 临时报告涉及重大事项需经董事会或股东会审议批准，董事长同意，董事会秘书签发后披露[35] 信息披露范围与文本 - 公司应披露信息包括招股、募集、上市公告书、定期和临时报告等[37] - 信息披露文件采用中文文本，中外文歧义时以中文为准[37] 子公司责任 - 公司子公司（分公司）主要负责人承担应披露信息报告责任[38] 重大差错与追责 - 年报信息披露重大差错包括财务报告、其他信息披露、业绩预告或快报差异等情形[44] - 年报信息披露重大差错责任追究遵循实事求是等原则[43] - 责任追究形式包括责令改正并检讨、通报批评、经济处罚、岗位调整及解除劳动合同[49] - 公司董高监及子公司负责人追责时可附加经济处罚，金额由董事会确定[49][69] - 季度报告和半年报信息披露重大差错追责参照执行[70] 制度相关 - 制度所称“以上”含本数[51] - 制度未尽事宜按国家法规及公司章程执行[52] - 制度由公司董事会负责制定、修改和解释[53] - 制度经董事会审议通过后生效实施，修订时亦同[54] 投资者关系活动 - 公司在定期报告披露前十五日内应尽量避免投资者关系活动[28] 暂缓披露申请 - 拟披露信息符合条件可向监管机构或交易所申请暂缓披露[30] 信息公告编制 - 公司信息公告界定及编制由董事会办公室负责，相关部门配合[32]