审计部门设置与职责 - 公司设立审计部监督业务等事项，对董事会负责并向审计委员会报告[4] - 审计委员会参与审计部负责人考核，负责人由其提名、董事会任免[5] 审计工作频率与报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 至少每年提交一次内部审计报告[13] 审计资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[10] 审计重点事项 - 以部分事项相关内部控制制度为检查评估重点[13] - 重要对外投资等三类事项审计关注不同方面内容[13][14] 审计原则与检查安排 - 内部审计应遵循“独立、客观、公正”原则[3] - 督导至少每半年对重大事件和资金往来检查[17] 业绩快报与信息披露审计 - 业绩快报披露前审计，关注五项内容[17] - 审查信息披露事务管理制度，关注六项内容[17] 内部控制评价报告 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[19] 会计师事务所审计 - 聘请其对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[19] 特殊报告处理 - 会计师事务所出具非无保留结论报告，董事会需专项说明[20] 人员监督考核 - 对内部审计人员工作监督考核，奖惩分明[22] 违规处理 - 审计部门和人员违规，董事会责令纠正并处分处罚[22] 制度生效与修正 - 本制度自董事会通过后生效[24] - 修正权属董事会，授权审计委员会解释[25]