审计委员会构成 - 审计委员会成员5名，其中独立董事3名[7] - 委员由董事长等提名，全体董事过半数通过选举[7] - 设召集人1名，由独立董事且为会计专业人士担任[8] 审计委员会职责 - 审核财务报告，关注欺诈等可能性[10] - 督促外部审计机构核查验证[11] - 督导内部审计部门半年检查1次[14] - 根据内审报告出具内控有效性评估意见[15] 审计委员会运作 - 会议通知及材料提前3天送达，紧急情况有例外[18] - 每季度至少召开1次会议，可开临时会议[18] - 会议需三分之二以上委员出席[18] - 向董事会提审议意见需全体委员过半数通过[18] 财务审计安排 - 与会计师事务所协商确定年报审计时间安排[21] - 督促提交审计报告并记录情况[21] - 年审前后审阅报表并形成书面意见[21] - 审计报告完成后表决决议提交董事会[21] 会计师事务所相关 - 原则上年报审计期间不改聘，改聘需多流程决议[22] - 续聘或改聘提交董事会和股东会决议[23]