审计部职责与报告 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 至少每季度报告一次内部审计工作情况[10] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[14] 审计重点与执行 - 重点检查评估对外投资等事项内控[14] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[15][16][24] - 对募集资金存放使用情况审计并发表意见[18] - 业绩快报披露前审核[19] 制度披露与处理 - 披露年报同时披露内控评价报告和核实意见[22] - 非无保留结论审计报告董事会做专项说明[24] 审计程序与档案 - 日常程序包括拟定计划等步骤[26] - 审计项目结束建档案，年度结束6个月内归档[26] 申诉与奖惩 - 被审计对象有异议可向董事长申诉[26] - 建立激励约束机制监督考核人员[29] - 对突出贡献人员给予表扬或奖励[29] 违规处理 - 审计部可建议对违规部门个人处分追责[29] - 内部审计人员违规董事会处分追责[29] - 严重违规移送司法机关[29][30] 制度相关 - 发现重大问题追究责任并报告交易所[30] - 制度按法律法规和章程执行[32] - 抵触新法律应修订并报董事会审议[32] - 适用于全资、控股子公司[35] - 自董事会决议通过之日起实行[33]