公司治理 - 制定审计委员会年报工作规程完善公司治理机制[4] 审计工作安排 - 审计委员会听取公司生产经营等汇报[3] - 检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[5] - 续聘下一年度年审会计师事务所需评价执业质量[5] 审计流程规定 - 原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所[5] - 三方协商确定公司年度财务报告审计工作时间[6] 审计沟通与监督 - 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅财务报表[6] - 与年审注册会计师沟通审计相关内容[6] - 督促会计师事务所按时提交审计报告[6] 审计结果处理 - 审计委员会对审计后财务报告表决并提交相关报告和决议[6]