审计部设置 - 公司设审计部负责内部审计，对董事会负责，向审计委员会报告[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，总经理任免，考核需审计委员会参与[5] - 审计部应保持独立，不置于财务部领导或合署办公[5] 审计工作安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部每年结束后提交内部审计工作报告[11] 审计重点与资料保存 - 审计部将对外投资等内部控制制度作为检查评估重点[16] - 内部审计工作底稿等资料保存不少于10年[12] 缺陷与风险处理 - 审计部发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[11][18] - 审计委员会认为内控有重大问题，董事会向交易所报告披露[18] 审计处理与申诉 - 审计委员会可对违规个人作出处理处罚决定[20] - 被审计者执行审计决定，有异议向审计委员会申诉[20] - 审计委员会可要求复审，纠正不适当决定[20] - 申诉期间原决定一般不停止执行，特殊情况可暂停[20] 其他 - 审计部督促部门落实整改措施[25] - 制度按规定执行修订，经董事会审议通过生效修改[22][23]