审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占半数以上[4] - 由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[5] 会议规则 - 定期会议每季度至少召开一次，可开临时会议[17] - 会议召开前三天通知全体委员，紧急情况除外[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[18] 职责与权限 - 审阅公司财务会计报告，关注重大会计等问题[9] - 督导内审部门至少半年检查重大事项和大额资金往来[10] - 审核部分事项过半数同意后提交董事会[14] 其他规定 - 年度报告披露履职情况，董事会未采纳意见需说明理由[9] - 有利害关系委员回避，可委托他人参会[19] - 可聘请中介机构，费用公司支付[19] - 会议记录保存不少于十年，议案书面报董事会[21] - 出席委员有保密义务[21] - 细则董事会解释，审议通过生效及修改[24][25]