审计委员会设置 - 公司董事会下设审计委员会，成员为非高管董事，独立董事占多数并任召集人，至少一名独立董事为会计专业人士[4] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计工作和问题，至少每年提交一次内部审计报告[9] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况检查并报告结果[21] 审计检查安排 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[15] - 审计部在重要对外投资事项发生后及时审计[18] 内部控制缺陷处理 - 审计部审查发现内部控制缺陷，督促责任部门整改并后续审查[16] - 发现重大内部控制缺陷或风险，审计部及时向董事会或审计委员会报告[16] - 董事会或审计委员会认为内控重大问题或有效性缺陷，向深交所报告并披露[18] 内部控制评价报告流程 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[25] - 保荐人或独立财务顾问对内部控制评价报告核查并出具意见[25] - 审计部负责内部控制评价具体组织实施工作[25] - 公司根据审计部出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[25] 其他 - 注册会计师年度审计时就财务报告内部控制情况出具评价意见[26] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[26] - 本制度经董事会审议通过生效，修订亦同[32] - 本制度由公司董事会负责解释[31]