内部控制制度 - 公司制定2025年12月版内部控制制度防范风险、促进发展[1] - 内部控制目标含遵守法规、提高效益等[2] - 内部控制遵循全面性等五项原则[3] 职责分工 - 董事会负责内部控制制度制定和执行，管理层负责日常运行[4] 控制要素与活动 - 内部控制要素包括内部环境等五项[6] - 内部控制活动涵盖所有业务环节[7] 重点管控 - 加强对控股子公司管理控制[10] - 建立健全关联交易内部控制制度[11] 对外担保与资金管理 - 公司对外担保遵循相关原则，明确审批权限和责任追究机制[13] - 公司对募集资金专户存储，制定使用审批程序和管理流程[15] 投资管理 - 重大投资遵循合法等原则，控制投资风险[16] - 衍生产品投资制定严格决策程序等[17] - 委托理财选择合格专业理财机构并签订书面合同[17] 信息披露与审计 - 建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度[17] - 审计部每季度与审计委员会开会，至少每年提交一次内部审计报告[21] 评价报告相关 - 公司出具年度内部控制评价报告[21] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[23] - 保荐机构或独立财务顾问对内部控制评价报告核查并出具意见[23] 其他规定 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[23] - 制度自董事会审议通过之日起生效并实施[25] - 制度由公司董事会负责修改与解释[25]