审计计划与报告 - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[6] - 每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行综合审计[15] - 每季度就内部审计计划执行情况及问题向审计委员会报告一次[15] - 每年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交报告[7] - 会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告[15] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[14] 档案管理 - 审计档案在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档[10] - 审计工作底稿保管期限为5年[10] - 季度财务审计报告保管期限5年[10] - 其他审计工作报告保管期限为10年[10] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[15] - 被审计对象对审计处理决定有异议可七日内书面申诉[15] - 董事长接到申诉十五日内处理或提请董事会审议[15] 专项检查 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[16] - 内审部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次并报告结果[18] - 重要对外投资等事项发生后及时进行审计[17] - 在业绩快报对外披露前进行审计[20] 内部控制评价 - 公司披露年度报告时披露内部控制评价和审计报告[23] - 内审部负责内部控制评价组织实施，公司出具年度报告[25] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[25] - 保荐机构或独立财务顾问对内部控制评价报告核查并出具意见[25] 奖惩建议 - 内审部可对模范部门和个人提奖励建议[26] - 可对违规部门和个人提处分、追究经济责任建议[26][30] 制度管理 - 内部审计人员违规董事会给予处分、追究经济责任[30] - 本制度由董事会审议通过，修改亦同，解释权归董事会[31] - 制度未尽事宜或冲突按法规等执行[30]