审计部门设置 - 公司设审计部负责内部审计，受董事会领导、审计委员会指导，独立开展工作并向审计委员会报告[5] - 公司配置专职内部审计人员应不少于三人[5] 审计工作安排 - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计部应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 审计工作程序 - 内部审计工作程序包括审计计划、审前准备、审计实施、审计报告、审计线索移交、审计整改及成果运用、审计资料归档等阶段[13] 审计职责与范围 - 审计部对公司财务信息、业务活动、内部控制等进行检查监督[7] - 审计部应履行编制制度、计划、审计监督等多项主要职责[8] - 审计部以业务环节为基础开展审计，评价内部控制合理性和有效性[9] - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[11] 重大缺陷处理 - 审计部审查发现内部控制重大缺陷或风险，需及时报告，董事会应向深交所披露并说明措施[17] 审计档案管理 - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种类型[27] - 重要审计事项档案保管期限为30年[27] - 特别重大审计事项档案保管期限为永久[27] - 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档[27] - 跨年度的审计项目在审计终结的年度立卷归档[27] - 审计档案借阅应履行必要审批手续[27] 其他规定 - 公司每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次审计报告[24] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[23] - 制度与相关规定抵触时按对应规定执行[33] - 制度由董事会审议通过后生效[33] - 制度由审计委员会负责解释[33] 时间信息 - 中化岩土集团股份有限公司相关时间为2025年12月12日[34]