中化岩土集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强中化岩土集团股份有限公司及其控股公司 （以下简称"公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量， 保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署 关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规 范运作》等法律法规及中国证监会的相关规定，结合本公司内部 审计工作的实际情况，修订本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及 具有重大影响的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员 依据国家有关法律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审 计委员会（以下简称审计委员会）、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： — 1 — （一）遵守国家法律法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效 ...