审计部职责与报告 - 审计部对内部控制和财务信息等检查监督，对审计委员会负责[5][6] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[18] 人员任免与信息披露 - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免，应披露相关情况[6] 审计计划与报告时间 - 每个会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后二个月提交年度内部审计工作报告[10] 资料保存期限 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限为十年[11] 审计工作流程 - 拟定审计工作计划需报董事会批准后实施[13] - 提交审计报告前征求被审公司（部门）意见，被审公司（部门）指定期限内提书面意见[15] - 被审公司按审计结论和决定处理，规定时间内报告处理结果，有异议可向总经理提出[15] - 对重要审计项目实行后续审计，检查执行情况[15] 公司配合要求 - 各内部机构、控股子公司和有重大影响的参股公司遵守制度，配合审计部工作[3] 绩效考核与奖惩 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[22] - 对执行制度成绩显著的部门和个人，审计部可建议表扬或奖励[22] - 对违反规定的部门和人员，内部审计部可建议通报批评、经济处罚或纪律处分[22] 审计人员处分 - 审计工作人员利用职权谋取私利等行为将给予处分[26] 特定事项审计 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[18] - 审计对外投资、购买和出售资产、对外担保事项关注是否履行审批程序等内容[18][19]