投资审批权限 - 对外投资资产总额占最近一期经审计总资产50%以上或资产净额占净资产50%以上且超5000万元等情况需股东会审议[4] - 对外投资资产总额占最近一期经审计总资产10%以上或资产净额占净资产10%以上且超1000万元等情况由董事会审批[5] - 对外投资资产总额占最近一期经审计总资产5% - 10%或资产净额占净资产5% - 10%且超500万元等情况由董事长或总经理审批[6] - 证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议并披露，占50%以上且超5000万元需股东会审议[8] 交易规定 - 公司从事衍生品交易管理层需出具可行性报告，与关联人交易需股东会审议[8] - 证券投资与衍生品交易额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[9] - 已交易衍生品公允价值减值与对冲资产价值变动合计亏损达最近一年经审计净利润10%且超1000万元需披露[9] - 委托理财应选合格机构并签合同，出现募集失败等情况需披露[9][10] 投资流程 - 各专业部门及总经理办公会负责投资项目规划、论证等，证券投资部等负责具体投资项目管理[12] - 公司实施对外投资前需多部门调研并提出可行性分析资料，按规定由总经理、董事长、董事会直至股东会审议批准[14] - 审议投资项目应考察法律政策、产业政策、发展前景、实施条件、财务和法律意见等因素[14] - 须报董事会审批的投资项目，先由战略委员会审议再提交董事会[15] - 批准的投资项目由董事长或其代理人签署文件，业务部门和分支机构执行[17] - 财务总监制定资金配套计划，审计部定期对投资项目财务收支进行内部审计[17] - 项目实施完毕后需报送结算文件，经审核后报总经理办公会议审议批准[17] 监督与追责 - 董事会应定期了解重大投资项目进展和效益，出现问题需查明原因并追责[18] - 内部审计部门应在重要对外投资事项发生后及时审计[19] - 决策失误、执行失误、出具虚假报告等导致公司损失的相关人员需承担责任[21] 适用范围 - 制度适用于公司所属各部门、控股子公司及其关联企业的投资行为[2]