审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议，审议审计部工作计划和报告[10] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] - 根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[23] 审计部 - 人员配置不少于两名专职人员[7] - 至少每季度向董事会或专门委员会报告一次内部审计工作情况[12] - 每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[12] - 会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年报[13] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[17] - 重要事项发生后及时审计，每季度审计募集资金存放与使用情况[18][19][20][21] 审计资料 - 内部审计工作报告等资料保存时间不少于10年[15] 审计监督 - 公司聘请会计师事务所至少每两年对内控有效性出具一次鉴证报告[24] - 建立内部审计部门激励与约束机制[26] 制度说明 - 本制度由董事会负责解释和修订，上市之日起施行[30]