内审机构与人员 - 审计法务部为公司内审机构，在党委和审计委员会指导监督下工作[8] - 公司根据规模和业务性质配备内审人员，可聘请中介或借用人员[11] 审计工作流程 - 内审机构编制年度计划和总结，起草规章制度，开展多项审计监督工作[9] - 年度审计计划需经公司主要负责人审核，党委会、审计委员会和董事会审批[20] - 审计通知书在实施审计3个工作日前送达，特殊业务可在实施时送达[25] 审计结果处理 - 被审计单位对审计结果有异议需在10日内提交书面意见[18] - 被审计单位需在收到《审计报告》后10个工作日内上报整改计划，90个工作日内上报整改结果报告[36] 其他规定 - 子公司各类审计活动应在正式报告出具后5个工作日内报公司内审机构备案[34] - 内审机构指定专人保管审计档案，外单位借阅需公司主要负责人批准[40] - 本办法自颁布之日起施行，原《内部审计管理办法》废止[46]