审计委员会 - 由三名非高管董事组成，含2名独立董事，一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开会议审议内审计划和报告[10] - 至少每季度向董事会报告内审工作情况[10] 内部审计部门工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告内审工作情况[10] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[11] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[11] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并报告[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每半年审计一次募集资金存放与使用情况[18] 内部审计部门职责 - 督促整改内控缺陷并后续审查[15] - 发现重大缺陷或风险及时报告[15] - 重要事项发生后及时审计[16][17][18] 审计报告相关 - 审计委员会根据内审报告出具内控年度自我评价报告[22] - 聘请会计师事务所审计内控有效性并出具报告[23] 违规处理 - 董事会或审计委员会认为内控有重大缺陷应报告并披露[24] - 建立内审部激励与约束机制[28] - 对拒绝提供资料等行为责令改正或处罚[28] 制度相关 - 制度自董事会审议通过施行，修改相同[30] - 由董事会负责解释[32]