内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，在党委、董事会领导下工作[4] - 内部审计部门合理配备人员，可购买审计服务并负责[5] 内部审计职责与权限 - 主要职责包括制定审计制度、审计决策执行等[5] - 公司授予其要求报送资料、查阅文件等权限[6] 内部审计报告机制 - 各单位内部审计相关事项向本级和上级报告[8] 内部审计工作原则 - 坚持应审尽审、全面监督，保障会计信息真实[10] 不同类型审计重点 - 经济责任审计任中与离任结合，子公司领导干部任期必审[11] - 境外企业审计聚焦关键环节，保障境外国有资产安全[11] 内部审计计划与流程 - 拟定年度审计计划，经党委会研究、董事会批准后实施[13] - 审计组成员不少于2人[14] - 实施审计5日前送达通知书，特殊业务可实施时送达[14] 审计异议与整改 - 被审计单位对审计报告有异议10个工作日内书面反馈[14] - 被审计单位对整改落实负主体责任，负责人为第一责任人[17] 审计结果应用与追责 - 审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部依据[17] - 发现重大违纪违法线索移送相关机关，涉及损失追责[18] 审计人员管理 - 审计人员应具备基本素质[19] - 专职人员按规定管理考核，兼职人员借用期内同权[20] 办法相关 - 办法由董事会负责解释，制定及修改经审议通过生效[23] - 办法自2025年12月12日起施行[23]