北京神州细胞生物技术集团股份公司 内部审计制度 第一章 总则 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量， 防范和控制公司风险，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证 券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《北京神州细胞生物技 术集团股份公司章程》（以下简称"《公司章程》"），结合公司实际情况，制定本 制度。 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门和人员对公司及控股 子公司（以下简称"公司"）财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独 立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）保障公司资产安全； （三）财务信息真实、完整； （四）提高公司经营的效率和效果，促进企业实现发展战略。 滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 内审合规部应当保持 ...