内部控制范围 - 公司内部控制涵盖环境、业务等多方面内容[4] - 公司内部控制活动涵盖所有营运环节[5] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[9] 关联交易 - 公司关联交易审批权限明确划分，关联董事和股东需回避表决[12][13] - 金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易，应聘请中介机构审计或评估并提交股东会审议[13] 对外担保 - 公司对外担保遵循合法、审慎等原则，严格控制担保风险[17] - 股东会、董事会按规定行使对外担保审批权限[17] - 应调查被担保人经营和信誉情况，必要时聘请外部专业机构评估风险[17] - 不得用资产为本公司股东或个人债务提供担保，对外担保需对方提供反担保[18] 风险评估 - 公司建立完整风险评估体系，对各类风险进行持续监控[10] 信息管理 - 公司完善信息管理政策，确保信息准确传递[6] 募集资金 - 公司对募集资金专户存储管理，按规定使用，财务部和审计部每季度向董事会报告使用情况[22] - 变更募集资金用途或投资方式需经董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并提交股东会审批[24] 重大投资 - 公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，按规定权限和程序审批[26] - 进行衍生产品投资要制定严格程序，限定投资规模；委托理财要选合格机构并签合同[26] 信息披露 - 公司建立信息披露内部控制制度，确保信息真实、准确、完整[29] - 出现影响股价的情形，责任人需及时向董事会和董事会秘书报告[29] - 公司规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[30] 内控检查与报告 - 内控监察部定期检查内部控制缺陷，形成内部审计报告通报董事会[33] - 董事会依据内部审计报告形成内部控制自我评价报告，审计委员会和独立董事发表意见[33] - 注册会计师对公司内控有效性有异议时，董事会和审计委员会需做专项说明[34] 绩效考核与责任追究 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34] 报告时间与资料保存 - 公司需在会计年度结束后四个月内报内控自评和审计报告[34] - 公司内控监察部工作底稿等资料保存应遵守档案管理规定[35] 制度解释与生效 - 本制度由公司董事会负责解释[37] - 本制度自董事会审议通过之日起生效及修改亦同[37]