内部控制原则 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等五项原则[2][4] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[13][18] - 对外担保风险控制遵循合法等原则[17] - 募集资金使用遵循规范等原则[21] - 重大投资内部控制遵循合法等原则[24] 内部控制制度 - 董事会负责内部控制制度的制定、实施和完善[4] - 制度涵盖公司各层面及与财务报告等相关业务环节[6][9] - 应考虑内部环境等八个要素[6] 治理结构与职责 - 制定《股东会议事规则》等制度完善治理结构[7] - 人力资源部门明确各部门岗位目标、职责和权限[8] 风险评估与管理 - 建立完善风险评估体系监控各类风险[10] - 对控股子公司管理控制包括七项活动[11][13] 关联交易 - 金额超3000万元且占净资产绝对值5％的关联交易需特定处理[15] 募集资金管理 - 财务部门和内审机构每季度报告募集资金使用情况[21] - 独立董事和审计委员会定期检查，可聘中介专项审核[21] - 董事会每半年度核查投资项目进展并披露报告[24] 投资与理财 - 重大投资指定专门机构研究评估并监督执行[24] - 衍生品投资制定决策程序等并限定规模[26] - 委托理财选合格机构签合同，董事会派人跟踪[26] 信息披露与监督 - 明确信息报告责任人和对外发布联系人做好披露[26] - 内审机构检查监督内部控制运行并通报董事会[28] 评价与考核 - 董事会出具年度内部控制评价报告[29] - 注册会计师对评估报告出具核实意见[29] - 将制度执行情况作绩效考核指标并建立追责机制[29] - 披露年报时披露评价报告及审计报告[32]