内部控制制度 - 公司制定2025年12月修订的内部控制制度以加强管理[1] - 董事会负责制度制定、实施和完善，定期检查评估[3] - 审计监察部负责监督制度建立与执行，可责令整改[3] - 经营管理层负责经营环节内控体系制度建立和执行[3] 内部控制内容 - 内部控制包括环境、风险评估、活动、信息沟通、审计监督及披露[5] - 公司建立科学职责分工和组织架构，明确各层级权力[7] - 公司应建立风险评估机制，采用定性定量结合方法分析风险[12] - 控制活动包括部门设置等，采取不相容职务分离等措施[14] - 公司应制定投资、绩效、招标等管理制度[16] - 公司应建立内部信息传递和反馈机制，促进信息沟通[19] - 公司利用信息技术促进信息集成与共享并加强信息系统控制[20] - 公司制定信息披露管理制度，确保信息及时准确完整公平披露[21] 审计相关 - 董事会审计委员会向董事会负责，召集人由独立董事担任且为会计专业人士[22] - 审计监察部向董事会及其审计委员会负责，配置专职内部审计人员[22] - 公司制定内部审计制度，强化审计工作质量和效率管理[22] - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告，至少每年提交内部控制评价报告[23] 检查与报告 - 公司定期对内部控制制度自查，必要时专项检查[24] - 董事会或其审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[24] - 会计师事务所对内部控制自我评价报告出具核实评价意见或单独审计报告[24] 考核与惩处 - 内部控制执行情况作为绩效考核指标，违规责任人将被查处[24]