信息披露制度 - 公司依据《公司法》《证券法》等制定信息披露制度[2] - 信息披露内容包括定期报告、临时报告等[2] - 信息披露应真实、准确、完整，同时向所有投资者披露[4] - 依法披露的信息应在深交所网站和符合条件媒体发布[5] 披露义务与责任人 - 公司应在重大事项最先触及特定时点后及时履行披露义务[8] - 公司筹划重大事项应分阶段披露进展情况[8] - 公司董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为直接责任人[11] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[11] 定期报告披露 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内披露，中期报告在上半年结束之日起两个月内披露，季度报告在前三个月、前九个月结束后的一个月内披露[23] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请并明确变更后时间[23] 财务审计与报告 - 定期报告中财务信息经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 聘请或解聘会计师事务所由股东会决定，董事会不得在股东会决定前委任[26] - 年度报告财务会计报告需经会计师事务所审计，聘请时应要求对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[26] - 中期报告财务会计报告拟利润分配（仅现金分红除外）等情况需审计，季度报告一般无须审计[27] 特殊情况披露 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，报送定期报告时需向深交所提交董事会等专项说明等文件[27] - 最近一个会计年度财务会计报告被出具否定或无法表示意见，后续半年度和三季度报告需说明情形是否消除[41] - 因前期财务报告差错等被责令或决定改正，应及时披露并按规定更正及披露[42] 业绩预告 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，公司应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[31] - 扣除后的营业收入低于1亿元且利润总额、净利润或扣非后净利润三者孰低为负值，公司应进行业绩预告[31] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况，属于重大事件需披露[35] - 交易涉及多项指标达到一定标准公司应及时披露交易[41] - 交易涉及多项指标达到更高标准应提交股东会审议[44] 其他交易与事项 - 公司与关联方交易达到不同金额标准需及时披露或提交股东会审议[55] - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结等情况超过总资产30%应立即披露[58] - 公司提供财务资助需经出席董事会会议的三分之二以上董事同意[49] - 被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义务公司应及时披露担保事项[52] - 委托理财额度使用期限不得超过十二个月[47] 合同与涉案披露 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需披露[62] - 上市公司一次性签署与日常生产经营相关合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入或期末总资产50%以上且绝对金额超1亿元需披露[63] 报告报送与资料保管 - 公司在规定时间内报送年度、半年度、季度报告[65] - 公司董事等履行信息披露职责相关文件资料保管期限不少于10年[67] - 证券投资部保管招股说明书等披露资料原件保管期限不少于10年[67] 人员与持股变动披露 - 信息披露负责人变更应于变更后二个工作日内报公司董事会秘书[72] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况或控制公司情况发生或拟发生较大变化需报告披露[61] - 公司董事长、经理、董事（含独立董事）提出辞职或发生变动需报告披露[61] - 公司经营方针和经营范围发生重大变化需报告披露[60] 制度制定与生效 - 本制度由董事会负责制定、修订和解释[75] - 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施，修改亦同[76]