对外投资审批权限 - 董事会审批交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5种情况[7] - 股东会审议交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5种情况[7][8] - 未达标准对外投资除另有规定外由总经理审批[8] 交易审批规定 - 公司连续十二个月滚动发生委托理财，以该期间最高余额适用审批规定[9] - 连续十二个月内购买或出售资产累计金额达最近一期经审计总资产30%，需披露、审计或评估，提交股东会决议[9] 对外投资流程 - 对外投资决策经项目调研、可行性分析、项目立项、项目执行等阶段[11] 重大投资要求 - 应提交股东会审议的重大投资，交易标的为股权需审计，为其他资产需评估，报告应披露[12] 对外投资处理 - 出现经营期满等情况公司应收回对外投资[13] - 公司发展战略调整等情况可转让对外投资，拟定合理价格，必要时评估[13] 人员委派与管理 - 公司按规定委派或推荐投资企业的董事等人员[15] - 派出人员每年向公司进行年度汇报并接受检查[16] 财务管理与监督 - 财务部对对外投资项目全面记录和核算，按项目建明细账[18] - 财务部垂直管理子公司财务，按月取得子公司财务报告[18] - 公司年末对投资项目全面检查，对子公司定期或专项审计[18] - 审计部或财务部对投资资产定期盘点并核对账实[18] 责任与制度管理 - 高级管理人员对违规或失当对外投资担责[19] - 相关责任人怠于履职致损，视情节处分并担责[19] - 股东会及董事会决定对不当或违法投资责任人处分[19] - 制度由董事会制定、修订和解释，审议通过生效[21]