审计制度制定 - 公司制定内部审计制度的时间为2025年12月[1] 组织架构与职责 - 董事会下设审计委员会，负责审核财务信息披露等[4] - 审计委员会下设风险合规与审计部，负责业务监督检查[6] 工作汇报 - 风险合规与审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 每年至少提交一次内部审计报告[11] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并出报告[11] 审计计划 - 审计计划至少每年制定一次，调整可报告审计委员会[14] 经费与服务 - 履行职责经费列入公司预算，可购买审计服务并负责[12] 档案管理 - 内部审计档案至少保存10年[18] - 明确审计档案保管范围、期限及借阅程序[18] 审计流程 - 现场审计运用个别访谈等方法并记录证据[16] - 审计报告征求被审计单位意见并可修改[16] - 跟踪监督审计报告处理意见执行[16] 整改机制 - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[20] - 被审计单位书面告知整改结果并改进内控[20] 违纪处理 - 对审计违纪行为按规定处理，严重的追究刑事责任[21]