审计组织与人员 - 审计委员会成员由四名董事组成，三名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 公司配置专职内部审计人员不少于三人[5] 审计工作汇报与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[6] 审计检查与评估 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] - 审计部将对外投资等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[11] 审计工作流程 - 审计部实施审计前三天向被审计单位发送书面审计通知书或实施时现场送达[21] - 现场审计工作结束后2周内审计组编制发现问题清单提交部门评审[21] - 须出具审计报告的，审计组1个月内完成撰写、评审及交换意见[21] - 无须出具审计报告的，审计组2周内完成编制内控缺陷清单及交换意见[21] 其他规定 - 审计工作底稿档案保存期限为10年[8] - 外部评价对内部审计质量至少每5年进行一次[25] - 上市公司董事会在审议年度报告同时对内部控制自我评价报告形成决议[17] - 公司在年度报告披露同时在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和审计报告[18] - 审计部根据公司整体发展规划拟定审计工作中长期规划和年度计划，经审计委员会批准后执行[20] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[15] - 审计部发现内部控制重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[11] - 审计部在重要对外投资事项发生后及时进行审计[11]