北京康辰药业股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十二月 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员 及其他有关人员实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 内部审计部门依照国家法律、法规和规章以及《公司章程》，遵循客 观性、政策性和预防为主的原则，对本公司及全资子公司、参股公司的经营活动 和内部控制进行独立的审计监督。 | 第一章 | 总则 ····································································································································1 | | --- | --- | | 第二章 | 审计机构和审计人员······························································································ ...