审计部门设置 - 公司设立审计部作为内部审计部门，设负责人一名[4] 工作汇报机制 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 审计机构每季度报告工作情况和问题，每年提交一次内部审计报告[13] - 审计部每年提交工作总结报告，按季提交审计工作报告，半年提交重要事项检查报告[14] 审计流程 - 审计组提前五个工作日送达审计通知书，特殊业务实施审计时送达[13] - 被审计单位10个工作日内提交审计报告书面意见[13] - 被审计单位30日内书面报告审计意见执行结果[14] 档案管理 - 内部审计档案销毁需经董事会审计委员会同意并董事长签字[19] - 审计工作报告等保管期限为五年，其他内部审核工作报告为十年[19] 责任与奖惩 - 被审计单位重大违法应担责赔偿，违规按制度处罚[21] - 受打击报复内审人员可向董事长报告，成绩显著给予奖励[22] - 滥用职权等内审人员依规定处分或移交司法[22] 制度相关 - 制度未尽事宜依相关规定执行，与规定不一致以规定为准[24] - 制度解释权属于董事会，经审议通过后生效[24]