投资审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情形须经董事会审议后提交股东会审议[6] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等情形应提交董事会审议并披露[6] - 未达董事会审议标准的对外投资由总经理审批并向董事会书面报告[8] 子公司投资规定 - 全资、控股子公司对外投资达审议标准，先由公司审议再执行[8] 投资管理要求 - 重大投资决策前需可行性研究并提供分析报告[10] - 对外投资实行预算管理，调整须经有权机构批准[10] - 指定专人进行长期投资日常管理并定期提供分析报告[12] - 自行保管投资资产须执行严格联合控制制度[13] - 财务部门对投资完整会计记录和核算[13] - 处置投资前需分析论证并报有权机构审批[16] 监督与责任 - 审计部门建立内控监督检查制度并定期或不定期检查[21] - 发现内控薄弱环节及时报告，查明原因纠正完善[21] - 董事会定期了解重大投资进展和效益[21] - 未按计划投资等情况，董事会查明原因追责[21] - 未按程序报批致失误损失将被调查处分[21] 制度相关 - 制度未尽事宜依法律法规和章程执行[23] - “以上”“以内”含本数，“过”等不含本数[23] - 制度由董事会负责制定、解释和修订[23] - 制度经股东会审议通过生效，修改同此[23] - 彩讯科技该制度时间为2025年12月15日[25]