资金管理 - 公司不得为控股股东等垫支费用、拆借资金等[5] 核查与审计 - 董事会建立核查制度检查资金往来等情况[6] - 审计委员会指导内部审计部门定期检查工作[6] - 年末聘请会计师事务所审计资金占用问题[14] - 注册会计师审计时对资金占用情况出具专项说明[7] 财务职责 - 财务负责人监控交易和资金往来保证财务独立[7] - 财务负责人是防止资金占用及清欠工作第一责任人[16] 清偿规定 - 被关联方占用的资金原则上以现金清偿[12] - 关联方以非现金资产抵债有多项规定[12] 关联交易 - 董事会、股东会审议批准公司与关联方的关联交易[16] - 与关联方的货币资金支付按关联方资金支付程序管理[16] 违规处理 - 关联方占用资源，董事会要求停止侵害[17] - 关联方拒不纠正，董事会向证券监管部门报备[17] - 造成损失时，董事会采取措施并追究责任[17] 制度管理 - 制度由董事会负责解释和修订[19] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施[19]