对外投资审批 - 对外投资分短期和长期投资[2] - 董事会在交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况时审批对外投资[7] - 股东会在交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况时审批对外投资[8] - 经董事会审批，总经理可在授权范围内审批对外投资事项[9] 对外投资方案 - 确定对外投资方案时要考虑投资风险和收益等指标[11] 对外投资变更与收回 - 对外投资项目实施方案变更需按审批权限报董事会、股东会审议批准[12] - 公司批准收回、转让对外投资的决策权限与实施时相同[16] 对外投资人员管理 - 公司对外投资派出的董事、监事、高级管理人员由总经理决定[18] - 公司对外投资派出人员每年签责任书，次年三月底前提交述职报告[31] 对外投资财务核算与监督 - 公司财务部门对对外投资全面记录核算，按项目建明细账[22] - 公司年末对长短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[25] - 子公司每月向公司财务部门报送财务会计报表[37] - 公司可向子公司委派财务负责人监督财务状况[38] 对外投资资产保管与信息披露 - 对外投资项目涉及证券投资要执行严格保管制度[12] - 证券投资、委托理财等投资事项需董事会或股东会审议通过[13] - 公司对投资资产定期盘点或与保管机构核对[23] - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[25] - 子公司对重大事项及时报告公司财务和董事会秘书[25] - 子公司总经理或指定高管为信息披露员[25] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效实施[28]