内部控制原则与内容 - 公司实施内部控制评价应遵循六项原则[4] - 内部控制评价内容围绕多要素[6] 内部控制责任与流程 - 董事会负责内部控制设计、运行和评价等[10] - 评价包括年度和日常评价，年度评价有时间要求[10] - 评价程序包括制定方案等环节[13] 内部控制缺陷分类 - 按成因、表现形式、影响程度分类[15] 缺陷评价定量标准 - 财务报告与利润表相关缺陷评价标准[16] - 财务报告与资产管理相关缺陷评价标准[16] - 非财务报告内部控制缺陷评价标准[18] 缺陷迹象 - 财务报告重大、重要缺陷迹象[16][17] - 非财务报告重大、重要缺陷迹象[18] 缺陷认定与处理 - 工作组初步认定，董事会最终认定重大、重要缺陷[19] - 对重大缺陷及时应对并追责[22] - 管理层负责整改，接受监督[23] 评价报告相关 - 以12月31日为基准日，4个月内报出[22] - 评价部门编制报告提交审议后披露或报送[22] - 年度报告应包含9项内容[23]