审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 审计部至少每半年对公司重大事件和大额资金往来情况检查一次[10] 审计内容 - 公司内部审计包括财务、内控、专项审计[14] 审计人员管理 - 审计部经理由总经理任免，审计委员会参与考核[5][6] - 审计部应保持独立性[6] - 审计人员应保守秘密，不得滥用职权等[6] 审计重点关注 - 审计部将对外投资等内控完整性等作为审查评估重点[20] - 审计对外投资等事项需关注审批程序等内容[20][22][23][24] 审计报告与制度 - 审计委员会应出具年度内控评价报告，董事会需决议并披露[25] - 公司应建立审计部激励与约束机制并考核审计人员[28] - 本制度自董事会审议通过生效，由审计委员会负责解释[32][33]