第一章 总 则 第一条 为加强阿尔特汽车技术股份有限公司（以下简称公司）内部审计工 作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，保护公司及全体投资者的 合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《审计署 关于贯彻执行审计规范的通知》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号 ——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规及《阿尔特汽车技术股份有限 公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司内部审计工作实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审 计管理工作的标准。本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完 ...