财务管理制度 - 公司制定财务管理制度加强财务管理，实行统一管理、分级负责原则[5][7] - 各公司法定代表人是财务管理最终负责人[7] - 财务负责人有监督审批财务收支等多项职责[9] 财务人员管理 - 公司应设立财务部门，配备专职财务人员[14] - 财务人员参加继续教育每年取得学分不少于90分[14] - 财务会计人员工作交接需列出资料交接清单并监交[16] 会计核算与监督 - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[27] - 以权责发生制为记账基础，经济业务一般采用历史成本计价[27] - 会计机构、财务会计人员依据相关法规和公司制度进行会计监督[19] 资金与风险管理 - 公司不得从事未经规定程序审批的高风险业务[28] - 资金管理要规范运作，杜绝账外循环和“小金库”[32] - 公司应建立客户分级管理制度，确保应收款项安全回收[37] 资产与成本管理 - 存货实行按季盘存制度，财务负责监盘和出具报告[42] - 固定资产投资预算编制与审批等环节应分离[47] - 公司合理划分期间费用和成本界限，确定成本核算方法[70] 收入与利润分配 - 企业与客户合同满足五项条件时，在客户取得商品控制权时确认收入[66][67] - 法定盈余公积金按税后利润的10%提取，达注册资金的50%时不再提取[77] - 盈余公积金转增资本金后留存不得少于注册资本的25%[78] 财务报告管理 - 公司应按规定时间和格式要求编制和报送财务会计报告[29] - 财务部制定年度财务报告编制方案，经财务总监核准后签发至各参与编制部门[82]