制度适用范围 - 制度适用于公司及所属各分、子公司[3] 应收款项及坏账规定 - 应收款项含应收账款和其他应收款，资产减值准备是其坏账准备[3] - 逾期3年以上无法律文书证明的应收款项可作坏账损失[5] 坏账核销程序及权限 - 坏账损失核销按申请、复核、审批、账务处理及税务申请程序进行[6] - 不同金额和累计比例坏账损失按不同层级审批[7][8] 监督机构职责 - 内部审计机构监督公司遵守制度及计提减值情况[8] - 审计委员会监督核销坏账和计提减值决议程序及依据[9] 制度生效时间 - 制度自董事会决议通过之日起生效实施[11]