内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强制度建设、保障战略目标实现[2] - 内部控制目标包括建立科学机制、保证法规落实等六项[3][4] - 内部控制基本要素有内部环境、风险评估等五项[5][6] - 制定与修改内部控制制度遵循合法性、全面性等七项原则[7][8][9] 组织机构与人员 - 公司根据经营管理需要设置组织机构并配备人员[11] - 部门管理人员应具备坚持原则、专业技术水平等六项条件[13][14][15][16][17][19] - 业务人员调动或离职须移交工作和内部控制档案，未办清交接不得调动或离职[26][27] 风险评估 - 风险评估按目标设定、风险识别等程序进行[21] - 目标设定需确定公司整体和具体业务风险承受能力[21] - 内部风险因素包括人员素质、管理等五类[21] - 外部风险因素包括经济、法律法规等两类[22] 监督与报告 - 公司董事会对内部控制制度建立等负责，确保制度贯彻执行[30] - 审计委员会监督内部控制制度建立与执行，可责令整改重大缺陷[31] - 内部审计部门负责内部控制日常监督和现场审计，提交审计报告[32] - 公司全面收集内外部财务及非财务信息支持内部控制运行[29] - 监督检查发现内部控制缺陷应及时报告[44] 评估报告与实施 - 内部控制自我评估报告需披露经理层责任等多项内容[33][34][35][36][37] - 依法披露的内部控制自我评估报告经董事会审议批准后公布[38] - 本制度由公司董事会负责解释[40] - 本制度自董事会审议通过之日起实施[41]