投资审批标准 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种标准之一，需提交董事会审议并披露[7] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一，董事会审议后应提交股东会审议[7] 审计评估要求 - 交易标的为股权且达规定标准，需聘请会计师事务所审计，经审计财务报告截止日距使用日不超6个月[9] - 交易标的为非现金资产且达规定标准，需聘请资产评估事务所评估，评估报告基准日距使用日不超1年[9] - 交易未达标准但上交所认为必要，公司应提供审计或评估报告[9] 决策执行分工 - 董事会战略委员会负责需经董事会、股东会决策投资项目的会前审议[12] - 总经理为对外投资实施主要负责人，负责新项目人财物计划等并汇报进展[12] - 财务部门负责对外投资资金和财务管理，包括预算、筹措等工作[12] 投资实施与管理 - 对外投资获批后由授权部门或人员实施计划并签合同[14] - 对外投资涉及实物、无形资产需审计评估[14] - 主管部门保管投资相关文件并建立档案[14] - 对外投资组建控股子公司应派出人员参与运营决策[14] 其他规定 - 若对外投资属关联交易，按关联交易事项决策权限执行[10] - 子公司对外投资应经营层讨论后按规定履行审批程序，经公司批准后执行[12] - 对外投资事项未披露前知情人员有保密义务[14] - 投资出现问题由总经理查明原因并追究责任[14] - 本制度中“以上”“以下”含本数，“超过”等不含本数[14] - 本制度未尽事宜依相关规定执行[14] - 本制度由董事会解释[14] - 本制度经股东会审议通过后生效[14]