审核委员会成立 - 公司于2025年12月4日成立审核委员会[3] 委员会成员 - 成员至少三名，过半为独立非执行董事，至少一名具专业资格或专长[5] 会议安排 - 每年至少举行两次会议，需要时可加开[6] - 每年与外聘核数师至少举行两次会议[6] - 每年与外聘及内部核数师至少举行一次无执行董事在场的会议[6] - 例会至少提前七日发出通知[6] - 会议议程及支持文件须于会前至少三日寄发[6] 会议法定人数 - 法定人数为两名成员，其中一名须为独立非执行董事[6] 委员会职责 - 每年评价及评估职权范围有效性并建议变更[8] - 获授权对活动展开调查并向员工索取资料[11] - 负责外聘核数师委任、薪酬等相关事宜并监督其独立性与审核程序有效性[12] - 审核公司财务报表、报告等完整性，审查会计政策、重大判断等事项[13] - 每年至少与公司核数师举行两次会议，考虑报告中重大或异常项目[13] - 至少每年检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[13] - 协调内部及外聘核数师工作，确保内部审核职能资源充足并检讨其成效[14] - 检讨集团财务、会计及ESG风险与机遇政策及实务[14] - 制定、监督及维持集团有效风险管理框架及系统以识别和管理风险[14] 成员评估 - 定期评估委员会成员表现并向董事会提交评估结果及建议修订报告[17] 其他 - 主任委员或代表须出席公司股东周年大会并回应相关提问[18] - 按要求提供委员会职权范围并上传至交易所及公司网站[19]