市场扩张和并购 - 2025年12月16日公司签订增资协议，认购目标公司51%经扩大注册资本，总代价1332.39万元[4][6][8] - 完成增资后，目标公司由公司及化州建工质量中心分别拥有51%及49%[8] - 增资协议总代价1332.39万元在公司收到相关批文后七个营业日内支付[9] - 建议增资代价部分由股份发售所得款项及部分由公司内部资源拨付[11] - 建议增资所涉及最高百分比率超5%但低于25%，构成须予披露交易[5] 业绩总结 - 目标公司截至2025年8月31日止八个月收入约970万元，较2024年财年增加54.7%[48] - 目标公司2023 - 2025年8月收入分别为983.5万元、629万元、973.1万元[54] - 目标公司2023 - 2025年8月除税前溢利分别为214.2万元、 - 300.5万元、176.8万元[54] - 目标公司2023 - 2025年8月除税后溢利分别为202.5万元、 - 286.5万元、167.6万元[54] 用户数据 - 2025年8月31日，目标公司为化州市超90名客户提供服务[48] 估值相关 - 2024年12月31日目标公司全部股权估值为1280.14万元[13][17] - 2025年8月31日目标公司资产净值约为1352.97万元，较2024年12月31日增加约87.63万元[13] - 公司估值采用市场法和资产基础法，未采用收益法[20] - 市场法估值金额为1204.6万元[39] - 资产基础法目标公司全部股权评估价值为1280.14万元，比市场法高75.54万元[40][41] - 资产基础法下，资产总值估值1461.16万元，较审核值升值14.8万元或1.02%；负债评估值181.02万元与审核值相同；资产净值评估值1280.14万元，较审核值升值14.8万元或1.17%[42] 行业数据 - 2023年第一类检测检验服务供应商总收入3.75122亿元，数量7558家，平均创收能力4963万元；第二类总收入9188.7万元，数量46276家，平均创收能力199万元[34] - 年度收入多于5000万元的公司规模差异修正系数为4.01%；年度收入少于5000万元的公司规模差异修正系数为19.94%[35] - 可资比较交易1评分5分，交易2评分4分，交易3评分7分，总评分16分[37] - 公司A、B及C的经调整收购代价所应分配的权重为0.31、0.25及0.44[37]