审计规定通过 - 内部审计管理规定于2025年12月16日经第十届董事会第四次会议审议通过[2] 会议与审计频率 - 审计与风险管理委员会年度会议每年召开一次[6] - 领导人员任期内至少审计1次[13] - 所管单位每3年至少轮审1次[15] - 重大投资等每年至少重点审计1次[15] 审计流程 - 年度审计计划经批准后上报下达，计划外由董事长批准[19] - 审计前3日送达通知书，特殊情况可直审[19] 反馈与复议 - 被审计单位10个工作日反馈意见，逾期视为无异议[20] - 有异议可15个工作日内申请复议，45个工作日内回复[20] 整改与规定时效 - 被审计单位负责人为整改第一责任人[22] - 本规定发布起施行，旧规定废止[28]